Bestuur en ondersteuning

Verschillen:
In de analyse worden alleen de verschillen tussen begroting en werkelijkheid toegelicht die niet voortkomen uit kapitaallasten of uit meerjarige incidentele projecten. Zie hiervoor de toelichting onder 2.2 Basisbegroting.

0.1 Bestuur
Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar het nieuwe pensioenstelsel en wordt het overgedragen aan het ABP. De commissie BBV heeft in december 2025 een stellige uitspraak gedaan waarbij de pensioenen qua waardering gelijk worden gesteld aan de prognose van het ABP. Dit betekent dat de gemeente 1,8 miljoen euro moet bijstorten in de voorziening wethouderspensioen.

0.2 Burgerzaken
Er zijn meer paspoorten verstrekt dan in de begroting was aangenomen. Verder zijn de legesopbrengsten uittreksels/verklaringen, naturalisatie, huwelijk en de registraties van niet-ingezetenen hoger dan geraamd. Per saldo hogere baten van 255.000 euro.

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Binnen de lasten is een nadeel van circa 400.000 euro ontstaan als gevolg van herwaardering van ontwikkelvastgoed. Daartegenover staan meerdere voordelen. Zo zijn de kapitaallasten circa 650.000 euro lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast wordt het voordeel mede verklaard door de begrotingssystematiek van meerjarige incidentele projecten. Per saldo heeft dit geleid tot een voordeel aan de lastenkant.

Aan de batenkant is sprake van een nadeel als gevolg van lagere huurinkomsten dan begroot.

0.4 Overhead
De bijstorting in de voorziening verlofsparen heeft geleid tot een nadeel van 763.000 euro aan de lastenkant. Daartegenover staat een voordeel doordat de kapitaallasten 182.000 euro lager zijn uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn er enkele kleinere voordelen gerealiseerd op het gebied van ict en opleidingsbudgetten, waardoor het nadeel bij lasten uitkomt op 300.000 euro.

Aan de batenkant zien we een voordeel dat hoofdzakelijk wordt veroorzaakt door een stijging van het aantal medewerkers Nieuw Beschut bij Ontplooj in het afgelopen jaar. Naast de salarislasten zijn ook de ontvangen loonkostensubsidies hoger dan begroot.

Tot slot zijn de wijkaccommodaties per 1-1-2025 inbesteed, waardoor de ontvangen huurinkomsten hoger zijn uitgevallen dan begroot.

0.5 Treasury
In deze jaarverantwoording is omslagrente bijgesteld van 1,00% naar 0%. Deze correctie wordt nader toegelicht in paragraaf 3.4 Financiering. Deze leidt ertoe dat de lasten op dit taakveld 2,3 miljoen euro hoger zijn dan begroot. Hiertegenover staat een voordeel van gelijke omvang op de andere taakvelden.

0.61 OZB woningen
Het voordeel wordt met name veroorzaakt door een lagere vaststelling van de bijdrage voor het GBT over 2024.

0.62 OZB niet woningen
Het voordeel wordt met name veroorzaakt door een licht hogere areaaluitbreiding dan verwacht.

0.63 Parkeerbelasting
De parkeeropbrengsten laat een voordeel ongeveer 200 K zien, voornamelijk vanwege een hogere opbrengst bij de parkeergarages. De opbrengsten van straat parkeren en abonnementen zijn iets lager dan begroot. De opbrengsten van vergunningen en tegoedkaarten zijn daarentegen hoger.
De naheffing straat parkeren wordt niet begroot maar bedraagt bijna 85.000 euro.

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Ten opzichte van de begroting na wijziging is er sprake van een voordeel van afgerond 266.000 euro. Dit voordeel wordt grotendeels veroorzaakt door de decembercirculaire welke op 16 december 2025 is gepubliceerd (D/26/834090 ). Deze kan niet meegenomen worden in de laatste raadsvergadering van het jaar waardoor de begroting 2025 hierop niet gewijzigd is.

0.8 Overige basten en lasten
De stelposten onvoorzien zijn in 2025 niet aangewend. Op dit taakveld leidt dit tot een voordeel van 111.000 euro ten opzichte van de begroting. Daarnaast waren een aantal bedragen gereserveerd die niet in 2025 zijn aangewend. Dit resulteert in een voordeel van 350.000 euro.

Saldo reservemutaties
Bij het saldo van de reservemutaties is er een voordeel ten opzichte van de begroting na wijziging van 595.000 euro. Dit voordeel is opgebouwd uit lagere stortingen van 1,225 miljoen euro en lagere onttrekking dan begroot van 630.000 euro.

De stortingen in reserves zijn 1,225 miljoen euro lager dan begroot. Door hogere uitgaven beschermd wonen wordt er 547.000 euro minder gestort in de reserve mo/bw. Door lagere huurinkomsten ontwikkelvastgoed wordt er 313.000 euro minder gestort in de reserve stadsontwikkelingsfonds. Het werkelijke voordelige resultaat opvang Oekraïners is 365.000 euro lager dan verwacht.
De reserve onttrekkingen zijn 630.000 euro lager dan begroot, omdat er minder kosten zijn gemaakt voor meerjarige incidentele projecten. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.