Toelichting op de balans

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de grondposities bouwgronden weer. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Toelichting: Prognose
De grondexploitatie XL Business park 2 betreft een grootschalige gebiedsontwikkeling die, na decennialange voorbereiding in 2025 in de realisatiefase is gekomen. In 2025 zijn de investeringen nog beperkt geweest en het komende jaar ligt de nadruk op grondverwerving, verdere planontwikkeling en voorbereiding op de uitvoering.

De kosten en opbrengsten zijn geraamd en in de tijd gezet op basis van onder meer aannames ten aanzien van planning/ fasering, verwervings-/ en uitgifteprijzen, kosten-/ en opbrengstenontwikkeling en rente. Deze ramingen zijn opgesteld op basis van o.a. eenheidsprijzen, externe ramingen, taxaties en marktanalyses. Mede door de omvang van het project draagt het fors bij aan de benodigde weerstandscapaciteit van de gemeente.

De grondexploitatie heeft, op basis van de huidige uitgangspunten en aannames, naar verwachting een looptijd van meer dan 10 jaar en sluit thans met een verlies, waarvoor een voorziening is getroffen. Conform het BBV zijn in dat kader aanvullende beheersmaatregelen getroffen, waaronder het niet indexeren van opbrengsten na het tiende jaar en het sturen op tijdige bijstelling van uitgangspunten en fasering. Hiermee wordt voorkomen dat onzekerheden leiden tot een te optimistische resultaatinschatting, conform het voorzichtigheidsprincipe.

Bij elke grondexploitatie is per kostenramingssoort sprake van onzekerheden, bijvoorbeeld ten aanzien van grondverwerving, civiele kosten en inschatting van opbrengsten. Daarnaast zijn ook externe factoren van invloed op het resultaat van een grondexploitatie. Hierbij valt te denken aan factoren zoals juridische procedures en netcongestie. Deze onzekerheden worden vertaald in bandbreedtes in de risicoanalyse en worden zo onderdeel van de benodigde weerstandscapaciteit.

Naast risico’s is er ook sprake van kansen. Zo zijn diverse bedrijven geïnteresseerd in vestiging alhier, zeker nu XL Business park 2 in Twente een van de weinige locaties is die ruimtelijk planologisch de komende 10 jaar beschikbaar komen. De eerste afspraken met geïnteresseerde afnemers zijn inmiddels contractueel vastgelegd. Daarbij biedt het plan kansen voor de realisatie van een e-HUB die eraan zal bijdragen om het congestieprobleem in wijdere omgeving te verkleinen.

De risico’s die samenhangen met de gemeentelijke grondexploitaties, waaronder XL Business park 2, maken integraal onderdeel uit van de risico-inventarisatie van de gemeente en zijn betrokken bij de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt 61,5 miljoen euro en overstijgt de benodigde capaciteit van 21,5 miljoen euro, waarmee de gemeente, op dit moment, in staat is om de geschatte financiële risico’s op te vangen.